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    名古屋総合税理士法人

    アクセス名古屋市営地下鉄 東山線/名城線 栄駅徒歩1分

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    栄駅徒歩1分!相続税申告数累計1,000件以上、税務調査、節税に強い!

    ♦︎専門性と豊富な経験
    私たち名古屋総合税理士法人の強みは、相続や事業承継に関する専門性と豊富な経験にあります。
    これまで累計1,000件以上の申告に携わってきた実績があり、特に節税提案、遺産分割、税務調査リスク削減といった分野で多くのお客様から信頼をいただいています。
    一人ひとりの状況に寄り添い、最適な提案を行うことを常に心がけています。

    ♦︎ワンストップでの総合サポート
    弁護士、不動産鑑定士、司法書士といった他の専門家とも密接に連携し、相続に関わる手続きをワンストップでサポートできる体制を整えています。
    土地の評価や遺産整理など、複雑な案件にも柔軟に対応し、お客様の心身の負担を軽減することを目指しています。

    ♦︎一人ひとりに合った節税提案
    私たちはお客様それぞれの状況に応じた最適な節税プランを提案しています。
    相続や事業承継には、税務の専門知識だけでなく、お客様の家族構成や資産状況を踏まえた個別の対応が欠かせません。
    丁寧なヒアリングを通じて、それぞれのニーズや課題を正確に把握し、税負担を最小限に抑える具体的な方法をご提案します。

    ♦︎税務調査リスクの軽減
    さらに、税務調査のリスクを軽減するため、適切な書類作成や法令遵守に基づくサポートを徹底しています。
    税務のプロフェッショナルとして、お客様が安心して将来の計画を立てられる環境づくりに努め、信頼性と正確性を重視したサービスを提供しています。

    ♦︎安心できる明確な料金体系
    料金についても明確でわかりやすい説明を行い、初回無料相談の実施など、安心してご相談いただける環境を整えています。
    迅速で丁寧な対応を心がけることで、お客様と信頼関係を築いていけるよう努めています。

    ♦︎相続後の長期的なサポート
    私たちは相続が完了した後のフォローにも力を入れています。
    二次相続や財産管理、将来の税務対策まで長期的にサポートすることで、お客さまが安心して将来を見据えられるよう全力でサポートしています。

    ♦︎私たちが目指す理想のパートナー像
    名古屋総合税理士法人は、相続や事業承継に関するあらゆるニーズに応えるプロフェッショナル集団です。
    依頼者の皆さまにとって頼れるパートナーであり続けるため、心のこもったサービスを提供してまいります。

    • 対応地域
      愛知県、三重・岐阜・静岡の一部地域
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続税申告 / 家族信託 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集
    • 対応体制
      電話相談可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    税理士法人ライトハンド 梅田オフィス

    アクセス大阪メトロ四つ橋線西梅田駅から徒歩3分
    近隣にコインパーキングが複数あり

    4.75

    2

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    相続税を最小限に、財産を最大限に。

    30代の代表税理士が担当いたします。

    税理士法人ライトハンドは、相続税の申告に関する専門知識と豊富な実務経験を有しております。

    相続税は、遺産の分割や遺産評価、法的手続きなど、多くの複雑な要素から成り立っています。

    お客様の立場に立ち、難しい手続きや相談もわかりやすいご説明を心掛けています。

    • 対応地域
      大阪府全域および兵庫県、京都府の一部
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
    事務所の詳細を見る

    いい相続 無料相談窓口

    4.88

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    相続の無料相談受付中!お客様のご要望にあわせて相続の専門家をご紹介します

    「いい相続」は、全国の相続に強い行政書士・税理士と多数提携しています。
    ・初めての相続で、何をしたらいいかわからない
    ・相談先のあてがなくて困っている
    ・評判のいい専門家を紹介してほしい
    ・手続きにいくらくらいかかるのか知りたい
    といったお困り事があれば、まずは「いい相続」の無料相談窓口にお電話ください。
    相続専門のオペレーターが、お客様のお話を丁寧にお伺いします。

    • 対応地域
      全国
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 家族信託 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続人調査
    • 対応体制
      電話相談可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可
    事務所の詳細を見る

    西村昌江税理士事務所(T&M会計事務所)

    アクセスJR中央線 立川駅から徒歩10分程度

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    相続人様から『西村さんにお願いして良かった!』とおっしゃって頂けるよう全力で業務に取り組んでおります

    JR中央線立川駅北口から徒歩10分程度のところに当事務所はございます。
    当事務所の代表西村昌江は、100%相続税申告専門の税理士です。

    • 対応地域
      東京都
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続人調査
    • 対応体制
      訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    税理士法人いろは会計 新潟事務所

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    • 対応業務
      相続税申告
    事務所の詳細を見る

    奥田善樹税理士事務所

    アクセス名鉄名古屋本線 妙興寺駅 車で7分
    名鉄一宮駅 車で10分

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    【50年以上の経験と実績】相続税申告はお任せください《生前の遺言についてもサポート》

    「相続のプロにお任せください!」
    相続に強い税理士が、50年以上の経験と豊富な実績で初めての相続の不安を解消致します。
    広い相談スペースを御用意しておりますので、他人数での来所も可能です。
    また、他の人に聞かれたくない話も安心してご相談頂けます。

    • 対応地域
      一宮市、稲沢市
    • 対応業務
      相続税申告
    • 対応体制
      初回相談無料 / 事務所面談可
    事務所の詳細を見る

    税理士法人三澤会計

    アクセス上諏訪駅から車で10分

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    相続に強い税理士法人! 創業60年以上の実績とノウハウがあります

    【相続に強い税理士法人】
     三澤会計では、毎年多くの相続相談を承っています。(相続取扱地域最大級!)創業60年以上の歴史の中で培った相続の申告やお手続きに関する実績とノウハウがあります。

    【相続専門のスタッフ】
     三澤会計では、相続専門スタッフが相続申告から不動産や金融資産の名義変更まで、きめ細かい対応をいたします。

    【迅速な対応】
     相続専門スタッフがいますので、申告期限が迫っている場合でも対応が可能です。

    【アフターフォロー】
     税務調査対策や二次相続対策を検討します。

    【専門家ネットワーク】
     三澤会計グループには、税理士、行政書士など多くの専門家が在籍しております。また、弁護士、司法書士など他の専門家とのネットワークもあるため、自分で専門家を探さなくても、ワンストップで様々な問題に対応が可能です。

    【わかりやすい料金体系】
     明確な料金表に基づき、ご契約前にお見積りを提示しております。

    • 対応地域
      長野県
    • 対応業務
      相続税申告
    • 対応体制
      訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
    事務所の詳細を見る

    新木淳彦税理士行政書士事務所

    アクセス三才駅より車で6分

    見積無料

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    【1987年創業】相続手続きは「根気」と「手間」と「時間」が必要です。経験豊富な当事務所へお任せください。

    《当事務所の理念》
    「専門士業を名乗るのであれば、常にその専門性を高めよ、そして顧客のニーズが正しいものであれば全力でその達成に務めよ」

    皆様方のニーズは様々です。当事務所は皆様方のニーズは何なのかをしっかりと把握するところから始めます。そのため、まずはじっくりと皆様方のお話をお聞きするところから始めます。

    • 対応地域
      長野県
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
    • 対応体制
      女性スタッフ対応可 / 土日相談可
    事務所の詳細を見る

    沖田不動産鑑定士・税理士・行政書士事務所

    アクセスJR川口駅 徒歩3分

    5

    1

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    【川口駅徒歩3分】依頼者様の立場に立った適正な不動産評価と相続税申告

    当事務所は、依頼者様の立場に立った適正な不動産評価と相続税申告をモットーに依頼者様にご満足していただけるサービスを行えるよう努めています。税理士・不動産鑑定士・行政書士などの各士業が一丸となって依頼者様にあった相続プランや生前対策をご提案させていただきます。相続税や不動産に関わる悩みや不安、ご不明なことがあればお気軽にご相談ください。

    当事務所は不動産鑑定士事務所でもあるため、「複雑な土地の評価」にも自信を持って対応しています。一般的に、相続税評価額の中で土地などの不動産が占める割合は大きいですから、不動産評価をいかに正確に行うかが相続税申告では重要となります。当事務所では、依頼者様が過剰な相続税を納めることがないよう、また過小評価によって税務調査に悩まされることがないよう、限りなく正確な不動産評価に努めます。相続財産の中に不動産がある方は、その評価方法が非常に重要な意味を持ちますので、ぜひ一度当事務所までご相談ください。

    • 対応地域
      埼玉県全域、東京都、神奈川県
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
    • 対応体制
      電話相談可 / 初回相談無料 / 事務所面談可
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    税理士事務所ファインタックス

    アクセスJR常磐線 東武アーバンパークライン 柏駅 徒歩3分

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    初めての方でも安心。イラストやグラフで相続税を分かりやすく解説します。

    税理士事務所ファインタックスでは、千葉県柏市を中心に関東一円にお住まいの方の相続に関する相談をお受けしております。
    当事務所では、相続にかかわる税務のお悩みをトータルサポートしております。相続対策から始まり、遺産分割、相続税申告・納付、そして万が一の税務調査への対応もいたします。不動産が多数含まれる複雑な案件も安心してお任せください。弁護士・司法書士とも提携しておりますので、法律の関連する問題にも円滑に、適切に対応することができます。「任せて良かった」というご満足のため、お客様お一人お一人に真摯に向き合います。

    • 対応地域
      千葉県・茨城県・東京都・埼玉県・神奈川県
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    佐土原克佳税理士事務所

    アクセス大阪メトロ谷町線 谷町六丁目駅 地上5番出口、地上6番出口より徒歩5分
    大阪メトロ谷町線 谷町四丁目駅 地上8番出口より徒歩7分
    大阪メトロ長堀鶴見緑地線 松屋町駅 地上5番出口より徒歩7分

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    谷町六丁目駅徒歩5分の藤和シティコープ谷五202号「新オフィスへ移転したばかりの税理士事務所です」

    • 対応地域
      関西2府4県 状況によりその他遠方についても対応可
    • 対応業務
      相続税申告
    • 対応体制
      訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 18時以降相談可 / 事務所面談可
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    ガクヤ税理士事務所

    アクセス・地下鉄 国際会館駅から徒歩6分
    ・京阪 伏見稲荷駅から徒歩1分

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    【来所不要】LINE、メール、お電話等でお手続き完了!《初回相談無料》

    これまで100件ほどの相続税申告に関わらせて頂きました。
    私が毎回意識していることは、頂く税理士報酬以上、相続税の額を下げることです。
    相続税は他の税金と違い、税理士の腕によって税額が大きく変わります。
    特に土地の評価は大きく影響します。
    他の税理士先生が作成された申告書を修正し、税額を800万円下げたこともあります。不動産鑑定士に驚かれることもあります。
    そのくらい積極的に相続税を下げるスタンスでしております。

    • 対応地域
      京都府 (対面不要であれば全国可)
    • 対応業務
      相続税申告
    • 対応体制
      電話相談可 / 初回相談無料 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    相続税理士法人

    アクセス一宮駅より車で15分

    4.5

    1

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    相続税の税務調査率は1%未満と高品質!一宮市にある相続税と相続手続きの専門事務所

    相続税理士法人は、税理士、行政書士、上級相続相談士、空き家相談士といった経験豊富な資格者が在籍している、相続税と相続手続きの専門事務所です。
    一宮市で相続に特化した司法書士、弁護士、土地家屋調査士、不動産業者、不動産鑑定士と連携。
    複雑な手続きもサポート可能で、あちこちに相談する必要がありません。

    また相続税申告は年間30件以上で、税務調査率は1%未満(全国平均は10%〜20%)と高い品質を誇っています。
    相続税申告は税理士選びが最も大切と言われています。お困りの方はお気軽にご相談ください。

    • 対応地域
      愛知県(一宮市、稲沢市、岩倉市、江南市)
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 生前贈与 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続税対策 / 相続人調査
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / 事務所面談可
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    サンシャイン税理士法人

    アクセス池袋駅東口徒歩6分、東池袋駅徒歩30秒、豊島区役所横のビル

    3.75

    1

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    池袋駅徒歩6分!相続でお悩みでしたら、相続専門税理士が対応致します

    【無料面談土日も対応】経験豊かな相続専門税理士が直接対応致します。訪問での対応も可能です。
    平成27年の税制改正で相続税の申告が必要な方が2倍以上になりました。
    相続税の申告は人生の中で何度も起こる事ではありません。

    目が痛ければ眼科の病院に行き、風邪をひいたら内科の病院に行きます。
    世の中に税理士事務所はたくさんありますが、相続税の申告も病院同様に、相続税専門の税理士である当事務所にご依頼お願い致します。

    他の税理士事務所では、税理士資格を有していない担当者が面談する場合もあるようですが、当事務所では、税理士資格を有している相続専門の税理士が初回面談から相続税申告完了までご依頼者様に寄り添い、親切丁寧に直接対応します。
    また、当事務所では着手金は不要です。原則、数字が固まって概算評価、概算相続税額をご案内した際に見込み税理士報酬額の半分、相続税申告書を提出する際に残り半分を頂戴いたします。

    • 対応地域
      東京23区、武蔵野市、三鷹市、西東京市 /埼玉県南部orさいたま市、所沢市、和光市、朝霞市、新座市、志木市、川口市、戸田市、蕨市/神奈川県川崎市/広島県広島市
    • 対応業務
      相続税申告
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / 事務所面談可
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    辻・本郷税理士法人

    アクセス新宿駅 徒歩3分

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    相続税専門!年間2,000件超実績 業界トップクラス

    辻・本郷 税理士法人は、全国主要都市に事務所を構える税理士事務所です。2020年度の相続税申告の実績は2,337件。2015年から5年間で7,000人以上の方の相続税申告をお手伝いしています。
    初めての相続で不安を感じている方でも安心して相談できるよう、親身なサポートを心がけ、一人ひとり適切なサービスを提供するために、小さなお悩みやご事情まできめ細かく配慮しています。

    • 対応業務
      相続税申告
    • 対応体制
      電話相談可 / 初回相談無料 / オンライン面談可
    事務所の詳細を見る

    【福岡相続テラス】 税理士法人アーリークロス

    アクセス地下鉄天神駅 福岡中央郵便局から北へ徒歩1分

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    「これから相続のことを考えると気が重い...」

    円満に相続したい。でもどこに相談したら良いかわからない...
    遺産分割で揉めないかな...
    税務調査に入られないか心配...

    相続税の申告はとても専門性が高く、通常の会計事務所では申告自体をあまり取り扱っておりません。

    私たちは相続に関するご相談は年間1000件を超え数次相続、会社オーナーの相続などの特殊なケースにも対応できる相続税のプロフェッショナル集団です。

    最大限の節税と円満な遺産分割を迎えられるように何よりも申告までの気苦労を少しでも早く解消して
    「安心しました。」
    とホッとする瞬間を迎えられるようにサポートいたします。

    • 対応地域
      福岡県全域、九州・沖縄各県対応可能
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
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    税理士法人鹿野会計

    アクセス地下鉄名城線 黒川駅 徒歩1分

    4.25

    3

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    黒川駅から徒歩1分、総勢25人のスタッフがお客様に寄り添って親切丁寧に対応します!!

    -相続税・事業継承対策-
    相続は「生前の準備・対策」がとても大切です。税理士法人鹿野会計では、相続税の節税のみならず、 遺産分割のご相談や遺言の作成等、各専門家が力を合わせ、お客様の相続対策をワンストップでお手伝いさせていただきます。

    -まずは現状の把握から-
    相続税の生前対策の出発点は現状把握です。今、相続が発生した場合にいくら相続税がかかるのか、所有している財産の相続税評価額はいくらなのかを、しっかりと認識した上で、対策を進めていくことが重要です。

    • 対応地域
      愛知県全域
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    相続コネクト税理士事務所

    アクセス福山駅より徒歩15分(駐車場あり)

    4.75

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    400件以上の申告実績を誇る相続税専門の税理士事務所

    相続税専門の大手税理士事務所を経て、これまで400件以上の相続税申告を担当。税務調査を受けにくい申告書作成や節税を考慮した土地評価で、豊富な実績あり。家族の思いに寄り添い、相続税申告をサポートいたします。

    • 対応地域
      広島県、岡山県、愛媛県、香川県
    • 対応業務
      遺産分割 / 生前贈与 / 相続税申告 / 相続税対策
    • 対応体制
      訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可
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    ひかり税理士法人

    アクセス京都市営地下鉄烏丸線「丸太町」駅方面から徒歩2分

    4.63

    2

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    初めての相続税申告、あなたのお悩みをすべて解決します!

    ひかり税理士法人では、資産戦略室(相続専門部署)を設置しております。

    相続税申告業務では、税務調査のポイントを意識した預金精査や税務署への書面添付に力を入れており、税務調査率1%未満を実現しています。土地評価では現地調査を重視し税額評価の低減に努めています。

    お客様への対応は、相続税専門税理士が必ず担当しており、安心と信頼に繋がっていると自負しております。生前対策業務においても、単に税金の減額だけではなく、相談者の意思を尊重し、円滑に財産が承継できるような提案を心がけております。

    豊富な実績をもとに、相続・事業承継に関する書籍も出版しております。

    グループ内には各士業法人(司法書士・行政書士・測量士・土地家屋調査士など)があり、相続に関する課題にワンストップで対応し、お客様の目的に応じて最適な解決策をご提案します。税理士法人として全国に8拠点を展開し、近畿圏は本部の京都を始め、大阪・草津・大津に拠点を構えており、広範囲で対応が可能です。

    • 対応地域
      近畿圏・・・京都府・大阪府・滋賀県・兵庫県・奈良県・和歌山県
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 成年後見 / 家族信託 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続人調査
    • 対応体制
      女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    税理士法人JMTz

    アクセスJR山手線 神田駅 徒歩4分
    都営新宿線 岩本町 徒歩3分

    4.5

    1

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    資産運用も相談できる相続に強い税理士にお任せ下さい

    私たちは、相続に関するご相談を得意とする税理士法人です。
    100件以上の相続に関する業務と申告を行う中で培ってきた知識と実績で、お客様に質の高いサービスを適正価格でご提供いたします。
    相続のことでお悩みでしたら、お気軽にご相談ください。

    • 対応地域
      東京都、神奈川県、千葉県、埼玉県
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 生前贈与 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続税対策
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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全国の専門家探しを相談員が無料サポート

相続

よくある質問

  • 全国で相続の専門家を選ぶ時のポイントは?

    A.

    専門家選びで最も大切なのは、自宅近くに事務所があるかではなく、その士業が相続に関する実績が多くあるかどうかです。

    例えば行政書士といっても対応分野は幅広く、法人設立や許認可申請など法人業務を中心に行っている行政書士に相続手続きの相談をしても、期待した結果は得られないでしょう。

    また税理士であれば、相続は税理士試験の必修科目でないことから資格試験を取る時に選択していない人にとっては専門外となります。

    よって、相続手続きを専門に行っている士業や、相続手続きの実績が多数ある士業を選ぶことが、スムーズで間違いのない相続手続きのために非常に重要になります。

    相続費用見積ガイドでは、相続手続きに強い経験豊富な複数の専門家に、無料で一括見積依頼が可能です。専門家選びでお困りの方は、まずは一括見積依頼からお問合せください。

  • 相続税申告とは

    A.

    被相続人の財産を、相続人などが引き継ぐ際にかかる税金が相続税です。相続税は相続または遺贈により取得した財産の合計額が基礎控除額を上回る場合に相続税申告が必要になります。相続税申告は相続の開始があったことを知った日(相続開始日、通常は被相続人が亡くなった日)の翌日から10ヵ月以内に行わなくてはなりません。相続税申告の心配がある場合は早めに税理士に相談しましょう。

  • 相続税申告は誰に頼むのがベスト?

    A.

    相続税申告は自分でおこなうこともできます。しかし、相続税にはさまざまな特例があり、それらを駆使すれば課税対象額を減らしたり、納税額を少なくできる可能性がありますので、相続税申告の経験や実績のある税理士に依頼するのがベストでしょう。

  • 相続税申告にかかる費用の相場はいくら?

    A.

    税理士に相続税申告を依頼した場合の費用の相場は遺産総額の0.5%から1%程度が目安です。税理士事務所により差がありますので、まずは見積りを取ることから始めましょう。

相続税申告とは

相続が発生した場合、被相続人の遺産総額が一定の額を超えた場合に相続税が課されます。相続税がかかる場合、「相続税申告」をしなければいけません。

相続税申告には期限があり、いくつか書類を準備する必要があります。相続税申告の期限や流れ、基礎控除などを解説します。

相続税申告の期限

相続税申告の期限は「相続の開始があったことを知った日の翌日から10か月以内」です。被相続人の住所地を管轄する税務署に相続税申告書を提出します。

相続税申告書の提出とあわせて、納税額が算出される場合は納税もしなければいけません。

相続税申告の期限に遅れて申告・納付した場合は、原則として加算税や延滞税がかかるので注意してください。

相続税の基礎控除

基礎控除とは、相続税がかからず申告の必要もない一定の金額です。遺産総額が基礎控除を超えなければ相続税申告をする必要はありません。

したがってまずは遺産総額と基礎控除を計算し、相続税申告が必要かどうか確認しましょう。基礎控除の計算式は以下のとおりです。

基礎控除=3,000万円+(600万円×法定相続人の数)

相続税の基礎控除の詳細は「相続税の基礎控除|相続税の非課税枠と非課税財産」を参考にしてください。

特例や控除を適用すると相続税が0円でも申告が必要になる

特例を利用して遺産総額が基礎控除を下回った場合や、配偶者控除によって相続税がかからなくなった場合は相続税申告が必要です。

代表的なものに「小規模宅地の特例」「相続税の配偶者控除」などがあります。

小規模宅地等の特例

小規模宅地等の特例とは、被相続人の自宅や店舗、事業用に使用していた宅地の評価額を最大80%まで下げられる特例です。

相続税申告をおこなうことが特例の適用要件となっているので、相続税がかからなくても申告します。

小規模宅地等の特例の詳細は「土地の評価額を最大80%減額できる小規模宅地等の特例とは?家なき子特例についても解説!」を参考にしてください。

相続税の配偶者控除

配偶者控除とは、配偶者が相続する財産の評価額が1億6,000万円までなら相続税がかからず、また1億6,000万円を超えたとしても民法で定められた法定相続分の範囲内であれば相続税がかからないという特例です。

小規模宅地の特例と同様に、相続税の配偶者控除も相続税申告することが適用要件となっています。

相続税の配偶者控除の詳細は「【1.6億円まで相続税が非課税】配偶者控除の計算方法と留意点。「小規模宅地等の特例」との併用には注意!」を参考にしてください。

場合によっては相続税申告が必要なケース

その他にも、相続税申告の必要があるケースがあります。

相続時精算課税制度

相続時精算課税制度を利用した場合、遺産額が基礎控除の範囲内でも相続税がかかることがあります。

相続時精算課税制度とは生前贈与で利用できる制度で、2,500万円まで贈与できます。しかし税金を納めなくて良いわけではなく、相続時に贈与財産と額を相続財産を合算して相続税額を計算しなければなりません。

被相続人がこの制度を利用して生前贈与していたケースは、基礎控除内であっても相続税申告が必要になる場合があります。

相続時精算課税制度の詳細は「孫への生前贈与|暦年課税制度と相続時精算課税制度。教育資金、結婚資金、住宅資金の非課税枠」を参考にしてください。

亡くなる前3年(7年)以内の贈与

生前贈与については、被相続人の死亡時から遡って3年以内の贈与は相続財産とみなされ相続税の対象となります。

また、令和5年度の税制改正大綱で相続の課税ルールの見直しがあり、贈与を受けた財産を相続財産に加算する期間を相続開始前3年間から7年間に延長されることが決まりました。令和6年1月1日以降の贈与から適用されます。

相続財産とは

相続税の計算をおこなうには、きちんと相続財産を把握しなければいけません。被相続人の遺産の全容を把握するための調査を相続財産調査と言います。

相続財産は、現金、預貯金、有価証券など経済的価値のあるものです。経済的価値のある財産を「プラスの財産」と言い、住宅ローンなどの負債を「マイナスの財産」と言います。

またそれ以外に「みなし相続財産」として相続税の対象となるものもあります。

プラスの財産の例

  • 現金・有価証券…現金、預貯金、株券、貸付金、小切手など
  • 不動産と不動産上の権利…宅地、農地、建物、店舗、借地権など
  • 動産…自動車、骨とう品、貴金属、家財など
  • その他…電話加入権、ゴルフ会員権など

マイナスの財産の例

  • 負債…借金、住宅ローン、買掛金など
  • 税金…未払いの所得税や住宅税など
  • その他…未払いの家賃など

相続財産に含まれないもの

  • 被相続人の一身専属的な権利義務…年金の受給権、生活保護受給権など
  • 祭祀財産…墓地、墓石、神棚、仏壇、仏具、位牌など
  • 相続人固有の権利義務…被相続人にかけられていた死亡保険金など

みなし相続財産

みなし相続財産とは、民法上は相続財産ではないが、税法上は相続財産に含めるものを言います。被相続人が亡くなったことで受け取った死亡退職金や死亡保険金、もしくは亡くなる前数年間に贈与された財産などです。

死亡保険金、死亡退職金の非課税限度額

被相続人の死亡によって生命保険金や退職金を取得した場合は、みなし相続財産として相続税の課税対象となります。

以下の計算式による非課税限度額を超えるとき、その超えた部分が相続税の課税対象です。

死亡保険金・死亡退職金共通
500万円×法定相続人の数=非課税限度額

相続税申告までの流れ

相続税申告は期限が決まっているので、間に合うよう計画的に進めていきましょう。

遺言書の有無を確認

相続手続きを始める前提となるのが、被相続人(亡くなった人)が遺言書を残しているかどうかの確認です。遺言書の有無によって、相続手続きの必要書類などが変わってくるからです。

遺言書は被相続人の自宅や貸金庫、公正証書遺言の場合は公証役場に保管されています。相続手続きが終わった後に遺言書が出てくることがないよう、念入りに探しましょう。

相続人調査・戸籍収集

遺言書が存在しない場合または遺言書で遺産分割の方法が決まらなかった相続財産が存在する場合は、法定相続人が集まって遺産分割協議をおこないます。

遺産分割協議をするためにはまず、法定相続人を確定させなければなりません。想定していなかった関係者が実際には法定相続人である場合や、隠し子などが発覚するケースこともあります。

相続人調査のやり方は、まず被相続人の出生から死亡までの連続した戸籍謄本を揃え、それから相続人全員の現在戸籍を集めます。戸籍関係書類は被相続人の本籍地のある市町村役場での手続きが必要です。

相続人調査は簡単そうに見えますが、相続人が結婚や養子縁組をしていると複数個所で戸籍謄本を取得する必要があり、骨の折れる作業です。また市区町村役場は平日の日中しか開庁していません。「役所に行く時間が取れない」という方は行政書士に依頼しても良いでしょう。

相続人調査の詳細は「相続人調査をケース別に紹介!調査方法の手順と注意点をわかりやすく【行政書士監修】」を参考にしてください。

相続財産調査

相続人調査と並行して、相続財産調査もしなければなりません。相続財産調査とは、被相続人の遺産の全容を把握するための調査です。これには預貯金や不動産などのプラスの財産だけでなく、借金や住宅ローンなどのマイナスの財産も含まれます。

相続財産調査の詳細は「相続財産調査は何をする?費用はどのくらい?わかりやすく解説」を参考にしてください。

単純承認・相続放棄・限定承認の選択

遺産分割の際には、相続人は相続財産を「単純承認」「限定承認」「相続放棄」のいずれかを選択する必要があります。

単純承認

単純承認とは、被相続人が所有していた財産をそのまま引き継ぐ方法です。プラスの財産もマイナスの財産も両方相続し、手続きの必要はありません。

自分が相続人と知った日から3か月以内(熟慮期間)に限定承認か相続放棄をしなければ、単純承認したとみなされます。また熟慮期間中に相続財産を処分したり借金を返済したりすると、単純承認したとみなされてしまいます。

限定承認

限定承認とは、相続財産にプラスの財産とマイナスの財産が混在する場合に、プラスの財産の範囲内でマイナスの財産を相続する方法です。限定承認をすれば、相続人が大きな損をすることはないでしょう。

限定承認をするには相続人全員が熟慮期間中に家庭裁判所に申立てをする必要があり、手続きの複雑さから実際にはあまり利用されていません。

相続放棄

相続放棄とは、被相続人の財産について一切の相続権を放棄することです。家庭裁判所に相続放棄の申述をおこなうことで相続人から除外されます。

相続放棄も3か月の熟慮期間中に手続きをしなければなりません。被相続人に多額の負債がある場合などは、相続放棄を視野に入れても良いでしょう。

遺産分割協議書の作成

相続人と相続財産が確定したら、相続人全員で誰がどの財産を相続するか話し合って決定します。これを遺産分割協議と言います。遺産分割協議は相続人全員の合意がなければ成立しないので、一人でも反対する人がいると協議がまとまりません。

遺産分割協議に期限はありませんが、相続税申告が必要な場合はそれまでに済ませておくと良いでしょう。

協議がまとまったら、遺産分割協議書を作成します。遺産分割協議書は銀行手続きやその他の手続きで使用します。

銀行手続き

被相続人の銀行口座は亡くなった後に凍結されるため、手続きをしないと引き出すことができません。これには金融機関ごとに所定の銀行手続きが必要です。

銀行口座の払い戻し・解約手続きは、以下のような書類を金融機関の窓口へ持参するか郵送します。必要書類は相続のパターンや金融機関によって異なるため、あらかじめ問い合わせておくことをおすすめします。

銀行手続きの詳細は「銀行預金の相続手続きの期限は?引き出し方法は?|手続きの流れや必要書類まで詳しく解説」を参考にしてください。

相続税申告

相続財産が基礎控除を超える場合、相続税申告の手続きが必要です。相続税申告は、相続開始の日から10か月以内に申告・納付までおこないます。

相続税申告の必要書類

相続税申告は、申告書などや戸籍関係書類を準備したうえで税務署に提出します。申告書や記載例は国税庁ホームページからダウンロードできます。

相続税申告書には、以下のような書類を添付します。相続財産の種類や適用される控除や特例によって、さらに提出書類が増えることがあります。

  • 被相続人の出生から死亡までの戸籍謄本
  • 被相続人の住民票の除票
  • 被相続人の死亡診断書のコピー
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 相続人全員の住民票
  • 相続人全員の印鑑証明
  • 遺産分割協議書(または遺言書)
  • 相続人のマイナンバー確認資料
  • 相続人の本人確認書類

相続税申告の税理士を選ぶポイント

相続税申告は税理士に依頼することができます。ただし、相続を得意としている税理士に依頼しましょう。相続税に強い税理士を選ぶポイントは以下のとおりです。

  • 相続の実績が豊富
  • 報酬の設定が明確にされている
  • あらかじめ見積りを出してくれる
  • 親身な対応や話をきちんと聞いてくれる

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